Kalkulator podatku od darowizny
Kalkulator podatku od darowizny: podaj kwotę i grupę podatkową, a policzymy należny podatek wg skali 2026.
-
1Wprowadź dane
Wpisz treść, wklej tekst lub załaduj plik z dysku. -
2Kliknij przycisk
Narzędzie natychmiast przetworzy Twoje dane w przeglądarce. -
3Pobierz wynik
Skopiuj gotowy tekst lub zapisz plik na urządzeniu.
return "Wynik gotowy w 0.1s";
}
Oceń to narzędzie:
Powiązane narzędzia
Inne narzędzia, które mogą Ci się przydaćIle wynosi podatek od darowizny?
Podatek od darowizny zależy od grupy podatkowej (pokrewieństwa) i wartości darowizny ponad kwotę wolną. Kalkulator stosuje aktualne kwoty wolne (liczone od sumy darowizn od jednej osoby z 5 lat) i progresywną skalę podatkową obowiązującą w 2026 roku.
Kwoty wolne 2026
- grupa I (małżonek, dzieci, wnuki, rodzice, rodzeństwo, teściowie): 36 120 zł,
- grupa II (dalsza rodzina, np. ciotka, wujek, bratanek): 27 090 zł,
- grupa III (osoby obce): 5 733 zł.
Zwolnienie dla najbliższej rodziny (grupa 0)
Najbliższa rodzina (małżonek, dzieci, wnuki, rodzice, dziadkowie, rodzeństwo, pasierb, ojczym, macocha) może skorzystać z całkowitego zwolnienia z podatku bez limitu kwoty — pod warunkiem zgłoszenia darowizny na formularzu SD-Z2 w ciągu 6 miesięcy (gdy przekracza kwotę wolną) i udokumentowania przelewu.
Skala podatkowa
Podatek nalicza się od nadwyżki ponad kwotę wolną: w grupie I wynosi 3–7%, w grupie II 7–12%, a w grupie III 12–20%, według progów 11 833 zł i 23 665 zł.
Kto należy do której grupy podatkowej?
O wysokości podatku decyduje stopień pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowanym. Ustawa o podatku od spadków i darowizn dzieli podatników na trzy grupy, a w ramach grupy I wyróżnia dodatkowo „grupę 0” — najbliższą rodzinę z prawem do pełnego zwolnienia.
| Grupa | Kto się zalicza | Kwota wolna (5 lat) |
|---|---|---|
| 0 | małżonek, dzieci, wnuki, rodzice, dziadkowie, rodzeństwo, pasierb, ojczym, macocha | zwolnienie bez limitu (warunek: SD-Z2 w 6 miesięcy) |
| I | grupa 0 oraz teściowie, zięć, synowa | 36 120 zł |
| II | dalsza rodzina: ciotka, wujek, bratanek, siostrzenica, dzieci rodzeństwa, rodzeństwo rodziców | 27 090 zł |
| III | osoby niespokrewnione i daleka rodzina (np. konkubent, przyjaciel, sąsiad) | 5 733 zł |
Kwoty wolne w tej wysokości obowiązują od 1 lipca 2023 r. i dotyczą sumy darowizn od tej samej osoby z ostatnich 5 lat — nie da się ich „odnowić” co roku.
Stawki i progi podatkowe
Podatek nalicza się wyłącznie od nadwyżki ponad kwotę wolną, według skali progresywnej z progami 11 833 zł i 23 665 zł:
| Nadwyżka ponad kwotę wolną | Grupa I | Grupa II | Grupa III |
|---|---|---|---|
| do 11 833 zł | 3% | 7% | 12% |
| 11 833 – 23 665 zł | 355,05 zł + 5% nadwyżki ponad 11 833 zł | 828,40 zł + 9% | 1 420,00 zł + 16% |
| ponad 23 665 zł | 946,60 zł + 7% nadwyżki ponad 23 665 zł | 1 893,30 zł + 12% | 3 313,20 zł + 20% |
Przykład: darowizna 60 000 zł od wujka
Wujek należy do grupy II, więc kwota wolna wynosi 27 090 zł. Podstawa opodatkowania to 60 000 − 27 090 = 32 910 zł. Nadwyżka przekracza drugi próg (23 665 zł), więc podatek liczymy tak: 1 893,30 zł + 12% × (32 910 − 23 665) = 1 893,30 + 1 109,40 = 3 002,70 zł. Dokładnie taki wynik pokaże kalkulator po wpisaniu kwoty i wybraniu grupy II.
Darowizna pieniędzy, mieszkania i samochodu — o czym pamiętać
- Pieniądze: żeby najbliższa rodzina (grupa 0) skorzystała ze zwolnienia, darowizna powyżej kwoty wolnej musi być udokumentowana przelewem na konto lub przekazem pocztowym. Gotówka przekazana „do ręki” nie spełnia tego warunku — fiskus konsekwentnie odmawia wtedy zwolnienia.
- Mieszkanie lub dom: darowizna nieruchomości wymaga aktu notarialnego. Formalności załatwia notariusz — jako płatnik sam pobiera ewentualny podatek i zgłasza darowiznę, więc nie składasz SD-Z2 ani SD-3.
- Samochód: wystarczy pisemna umowa darowizny. Obdarowany spoza grupy 0 składa SD-3 w ciągu miesiąca; najbliższa rodzina zgłasza auto na SD-Z2 (6 miesięcy), jeśli wartość z 5 lat przekroczyła 36 120 zł. Pamiętaj też o przerejestrowaniu pojazdu.
Co grozi za brak zgłoszenia? Sankcyjna stawka 20%
Jeśli nie zgłosisz darowizny, a powołasz się na nią dopiero w trakcie kontroli podatkowej (np. tłumacząc pochodzenie pieniędzy na zakup mieszkania), urząd naliczy karną stawkę 20% od całej podstawy — niezależnie od grupy podatkowej i zamiast zwykłej skali. Do tego dochodzi odpowiedzialność karno-skarbowa. Spóźnione zgłoszenie SD-Z2 po terminie 6 miesięcy oznacza z kolei bezpowrotną utratę zwolnienia dla grupy 0 — darowizna jest wtedy opodatkowana jak w grupie I.