Kalkulator umowy zlecenie
Kalkulator umowy zlecenie: wpisz brutto i status (student, etat, jedyny tytuł), a policzymy składki ZUS, zaliczkę PIT i kwotę netto.
-
1Wprowadź dane
Wpisz treść, wklej tekst lub załaduj plik z dysku. -
2Kliknij przycisk
Narzędzie natychmiast przetworzy Twoje dane w przeglądarce. -
3Pobierz wynik
Skopiuj gotowy tekst lub zapisz plik na urządzeniu.
return "Wynik gotowy w 0.1s";
}
Wynagrodzenie netto
Składki społeczne ZUS
Składka zdrowotna 9%
Zaliczka na PIT
Koszt zleceniodawcy
Efektywne potrącenia
Parametry umowy zlecenia Kodeks Cywilny
Wypłata zleceniobiorcy („na rękę”) Rozliczenie netto
Porównanie statusów zleceniobiorcy dla kwoty 4 300,00 zł brutto
Zestawienie kwot netto oraz całkowitego kosztu zleceniodawcy w zależności od sytuacji ubezpieczeniowej wykonawcy zlecenia:
| Wariant zleceniobiorcy | Składki społeczne ZUS | Składka zdrowotna 9% | Zaliczka PIT | Wypłata netto („na rękę”) | Całkowity koszt firmy |
|---|---|---|---|---|---|
| Student do 26 lat (ulga dla młodych) | 0,00 zł | 0,00 zł | 0,00 zł | 4 300,00 zł | 4 300,00 zł |
| Pracuję też na etacie (≥ minimalna) | 0,00 zł | 387,00 zł | 413,00 zł | 3 500,00 zł | 4 300,00 zł |
| Zlecenie jako jedyny tytuł (ze składką chorobową) | 589,53 zł | 333,94 zł | 56,00 zł | 3 320,53 zł | 5 180,64 zł |
| Zlecenie jako jedyny tytuł (bez chorobowej) | 484,18 zł | 343,42 zł | 66,00 zł | 3 406,40 zł | 5 180,64 zł |
Umowa o pracę, umowa zlecenie i B2B — porównanie form zatrudnienia
Kluczowe różnice prawne, podatkowe i organizacyjne pomiędzy najpopularniejszymi formami współpracy w Polsce:
| Cecha zatrudnienia | Umowa o pracę (UoP) | Umowa zlecenie (UZ) | Kontrakt B2B (Działalność) |
|---|---|---|---|
| Składki społeczne ZUS | Pełne i obowiązkowe od pełnego brutto (emerytalna, rentowa, chorobowa, wypadkowa, FP). | Emerytalna i rentowa od brutto. Składka chorobowa dobrowolna. Student do 26 lat: 0 zł składek. | Od zadeklarowanej podstawy: ulga na start (0 zł przez 6 m-cy), ZUS preferencyjny (24 m-ce), potem duży ZUS. |
| Składka zdrowotna | 9% od podstawy brutto minus ZUS pracownika. Nieodliczalna od podatku. | 9% od podstawy. Jeśli masz etat ≥ minimalna krajowa, płacisz tylko zdrowotną. | Zależna od formy opodatkowania: 9% (skala), 4,9% (liniowy) lub ryczałt kwotowy zależny od przychodu. |
| Zaliczka na PIT i KUP | Skala podatkowa 12%/32%. KUP ryczałtowe 250 zł/mies. Kwota wolna 30 000 zł rocznie. | Skala 12%/32%. KUP 20% (lub 50% autorskie). Kwota wolna po złożeniu PIT-2 (300 zł/mies.). | Wybór formy: skala 12%/32%, podatek liniowy 19% lub ryczałt ewidencjonowany (2%–17%). Rzeczywiste koszty. |
| Płatny urlop wypoczynkowy | Gwarantowany ustawowo: 20 lub 26 dni roboczych w roku. | Brak ustawowego prawa do urlopu. Dni wolne tylko za porozumieniem stron. | Brak prawa do płatnego urlopu. Przerwy w świadczeniu usług we własnym zakresie. |
| Zasiłek chorobowy (L4) | Od 34. dnia płaci ZUS (wcześniej pracodawca). Prawo po 30 dniach ubezpieczenia. | Przysługuje wyłącznie po opłaceniu dobrowolnej składki chorobowej i 90 dniach ubezpieczenia. | Wyłącznie przy opłacaniu dobrowolnej składki chorobowej, liczony od zadeklarowanej podstawy. |
| Ochrona wynagrodzenia | Minimalne wynagrodzenie miesięczne (4 300 zł w 2024 r.). Ścisły Kodeks Pracy. | Minimalna stawka godzinowa (28,10 zł/h). Ewidencja przepracowanych godzin. | Brak minimalnej stawki. Stawki określane wyłącznie w umowie B2B między kontrahentami. |
Poradnik zleceniobiorcy i zleceniodawcy: Zasady, ZUS i podatki
🎓 Student do 26 lat – 100% na rękę
Uczniowie szkół ponadpodstawowych i studenci studiów stacjonarnych/niestacjonarnych do ukończenia 26 roku życia są całkowicie zwolnieni ze składek ZUS (emerytalnej, rentowej, chorobowej, wypadkowej i zdrowotnej). Dzięki uldze dla młodych nie płacą także PIT. Kwota brutto równa się kwocie netto.
💼 Zbieg tytułów: Zlecenie i etat
Osoba zatrudniona na umowę o pracę z wynagrodzeniem równym co najmniej minimalnej krajowej (4 300 zł brutto), która dodatkowo wykonuje zlecenie dla innego pracodawcy, podlega z tytułu zlecenia wyłącznie obowiązkowej składce zdrowotnej 9%. Składki społeczne są dobrowolne.
🏥 Dobrowolna składka chorobowa (L4)
Składka chorobowa (2,45%) przy umowie zlecenie nie jest obowiązkowa. Jej opłacanie uprawnia do płatnego zwolnienia lekarskiego (L4) oraz zasiłku macierzyńskiego/ojcowskiego, jednak prawo do zasiłku chorobowego nabywa się dopiero po 90 dniach nieprzerwanego ubezpieczenia.
🎨 Autorskie koszty uzyskania (50% KUP)
Jeżeli umowa zlecenie obejmuje stworzenie utworu w rozumieniu prawa autorskiego (np. kod programistyczny, projekt graficzny, tekst), zleceniobiorca może zastosować 50% kosztów uzyskania przychodu. Oznacza to opodatkowanie podatkiem PIT jedynie połowy dochodu po odliczeniu ZUS.
Oceń to narzędzie:
Powiązane narzędzia
Inne narzędzia, które mogą Ci się przydaćUmowa zlecenie — ile na rękę?
Wynagrodzenie netto z umowy zlecenia zależy przede wszystkim od Twojego statusu ubezpieczeniowego. Student lub uczeń do 26. roku życia nie płaci ani składek ZUS, ani podatku (ulga dla młodych) — dostaje całą kwotę brutto. Przy zleceniu jako jedynym tytule do ubezpieczeń potrącane są składki: emerytalna (9,76%), rentowa (1,5%), dobrowolna chorobowa (2,45%) i zdrowotna (9%), a także zaliczka PIT 12%.
Stawka minimalna na zleceniu w 2026 r.
Minimalna stawka godzinowa dla umów zlecenia w 2026 r. wynosi 31,40 zł brutto za godzinę. Zleceniodawca ma obowiązek ewidencjonowania godzin wykonania zlecenia.
Koszty 20% czy 50%?
Standardowe koszty uzyskania przychodu na zleceniu to 20% (liczone od kwoty po odjęciu składek społecznych). Jeśli w ramach umowy przenosisz prawa autorskie do utworu, możesz korzystać z kosztów 50% — zaliczka PIT będzie wyraźnie niższa.
Składki na zleceniu — od czego zależy „na rękę"
Na umowie zlecenia składki zależą od Twojej sytuacji, dlatego ta sama kwota brutto daje różne wypłaty:
- Student/uczeń do 26. r.ż. — zero składek ZUS i zdrowotnej; przy uldze dla młodych (PIT-0 do 26 lat, do 85 528 zł/rok) brutto = netto.
- Zlecenie jako jedyny tytuł — obowiązkowe składki emerytalna (9,76%), rentowa (1,5%) i zdrowotna (9%); chorobowa jest dobrowolna (2,45% — bez niej brak zasiłku chorobowego, ale wyższa wypłata).
- Zlecenie obok etatu z wynagrodzeniem ≥ minimalnej — z reguły tylko składka zdrowotna 9%.
Do tego PIT 12% z kosztami uzyskania 20% (lub 50% przy przeniesieniu praw autorskich). Kalkulator przelicza wszystkie warianty — zaznacz swój status i porównaj.
Minimalna stawka godzinowa na zleceniu
Zleceniobiorcę chroni minimalna stawka godzinowa — od 1 stycznia 2026 r. wynosi 31,40 zł brutto/h (przy minimalnym wynagrodzeniu 4 806 zł). Wymóg dotyczy także samozatrudnionych świadczących usługi; nie obejmuje m.in. umów o dzieło i zleceń z wynagrodzeniem wyłącznie prowizyjnym przy swobodzie miejsca i czasu. Praktyczny skutek: przy 160 h pracy w miesiącu zleceniodawca nie może zapłacić mniej niż ok. 5 024 zł brutto. Etat porównasz w kalkulatorze brutto-netto, a dzieło policzysz analogicznie z kosztami 20%/50% bez składek.
Zlecenie a etat i B2B — porównanie form zatrudnienia
Zanim podpiszesz umowę, warto wiedzieć, czym zlecenie różni się od etatu (umowy o pracę) i samozatrudnienia (B2B). Każda forma inaczej rozkłada składki, ochronę i koszty:
| Cecha | Umowa o pracę (etat) | Umowa zlecenie | B2B (działalność) |
|---|---|---|---|
| Składki ZUS | pełne, obowiązkowe | zależne od tytułu (emer., rent., zdrow.; chorobowa dobrowolna) | opłaca je przedsiębiorca samodzielnie |
| Koszty uzyskania | kwotowe (250 zł/mies.) | 20% lub 50% (prawa autorskie) | realne koszty firmy |
| Urlop wypoczynkowy | tak (20/26 dni) | nie (chyba że zapisany w umowie) | nie |
| Ochrona (wypowiedzenie) | okresy wypowiedzenia, Kodeks pracy | słabsza — zasady z umowy/Kodeks cywilny | brak — relacja biznesowa |
| Zasiłek chorobowy | tak | tylko przy dobrowolnej składce chorobowej | tylko przy dobrowolnej składce chorobowej |
| „Na rękę” z brutto | najniższe (pełne składki) | pośrednie | najwyższe (przy korzystnych podatkach), ale własne koszty i ryzyko |
Etat daje najwięcej bezpieczeństwa (urlop, ochrona, zasiłki), B2B — najwyższą wypłatę przy większej odpowiedzialności i braku przywilejów pracowniczych, a zlecenie sytuuje się pośrodku i jest elastyczne, dlatego często wybierają je studenci i osoby dorabiające. Porównaj kwotę netto z etatu w kalkulatorze wynagrodzeń brutto-netto.
Zlecenie a umowa o dzieło — kiedy którą zawrzeć
Zlecenie to umowa starannego działania — liczy się sumienne wykonywanie czynności (np. obsługa klienta, prowadzenie zajęć), niezależnie od końcowego rezultatu, dlatego z reguły podlega oskładkowaniu. Umowa o dzieło to umowa rezultatu — zamawiasz konkretny, sprawdzalny efekt (projekt graficzny, artykuł, mebel). Dzieło zwykle nie rodzi obowiązku składek ZUS (poza dziełem z własnym pracodawcą), za to każde dzieło trzeba od 2021 r. zgłosić do ZUS na formularzu RUD. Mylne nazwanie umowy „dziełem”, gdy faktycznie chodzi o staranne działanie, grozi zakwestionowaniem przez ZUS i naliczeniem zaległych składek z odsetkami — o kwalifikacji decyduje rzeczywista treść współpracy, a nie tytuł na papierze.
Porównanie statusów zleceniobiorcy
Pod kalkulatorem znajdziesz zestawienie tej samej kwoty brutto dla czterech statusów obok siebie: zlecenie jako jedyny tytuł (ze składką chorobową i bez niej), zlecenie przy etacie z wynagrodzeniem co najmniej minimalnym (tylko składka zdrowotna) oraz student/uczeń do 26 lat. Dla każdego statusu widać składki społeczne, zdrowotną, zaliczkę PIT, netto i sumę potrąceń, a także wykres podziału kwoty brutto.
- Pobierz CSV — zestawienie do arkusza kalkulacyjnego.
- Kopiuj link z parametrami — adres z kwotą, kosztami uzyskania, PIT-2 i statusem; po otwarciu formularz jest wypełniony i policzony.
- Drukuj / zapisz PDF — wydruk samego zestawienia.